现行额法律规定的民间借贷最高利率是多少？如何理解24%和36%两个年利率标准？我们来共同分析：
      1、  1991年最高人民法院颁布的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》规定“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过银行同类利率的四倍（包含利率本数）。超过此限度的，超出利息不予保护”，由于国家逐步实行利率市场化，央行不再公布贷款的基准利率，为了案件审理，必须进行利率规定，因此新的司法解释结合原来的四倍基准利率政策，参照年6%的一般基准利率，规定了民间借贷年固定利率24%，实际和原来的司法解释没有太大变化。规定为“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。”

      2、 关于民间借贷的利率,法律同时规定“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”通过以上法律规定，我们可以明确看出，法律对民间借贷的利率规定了两条警戒线，三个不同区域。
两条警戒线，即24%年利率的黄色警戒线和36%年利率的红色警戒线。也就是说在24%年利率的黄色警戒线以下的利率都是受法律保护，以上不受法律保护。36%年利率的红色警戒线以上部分，不但法律不予保护，借款人已经支付的，还可以要求返还。

      3、 根据黄色、红色这两条警戒线，可以对不同利率形成的债务区分为三个不同的区域。

24%年利率的黄色警戒线以下这部分区域我们把它作为绿色区域，该区域内的为“合法之债”依法受法律保护；

24%利率的黄色警戒线以上，36%年利率的红色警戒线以下这部分区域我们把它作为灰色区域。该区域内的债务可以称为“自然之债”，即起诉到法院的，不受法律保护，但当事人自愿履行的法律也不干涉。如果当事人已经履行后，又以超过法律规定的24%年利率规定为由要求返还的，法律不予支持。

36%年利率的红色警戒线以上部分为红色区域。该区域内的债务为“非法之债”，不但不受法律保护，借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。